Hvad afslører frit cash flow

Cash flow, også kendt som pengestrøm, er et udtryk, der dækker over virksomhedens ind- og udbetalinger. Det er altså de penge, der kommer ind og ud af en virksomhed.

Virksomheder sigter efter at have flere indtægter end udgifter og dermed opnå overskud. For at sikre det, er det afgørende at have kontrol over cash flowet.

Indgående cash flow

Det indgående cash flow (indgående pengestrømme) refererer til de penge, der kommer ind i virksomheden, fx gennem salg, finansiering og afkast på investeringer.

Hvis det indgående cash flow overstiger det udgående cash flow, har virksomheden et positivt cash flow. Det betyder, at virksomheden tjener flere penge, end den bruger. Det ses som et tegn på en robust virksomhed.

Udgående cash flow

Det udgående cash flow (udgående pengestrømme) omfatter de penge, der anvendes til at dække udgifter til fx husleje, løn, produkter og afdrag på gæld.

Hvis virksomhedens udgående cash flow overstiger det indgående, har virksomheden et negativt cash flow. Det er et tegn på, at der forsvinder flere penge ud af virksomheden, end der kommer ind. Det er meget almindeligt at have et negativt cash flow i startfasen af en virksomhed.

Hvorfor er cash flow essentielt?

Det er afgørende for en virksomheds succes at have kontrol over cash flowet. Cash flowet giver et overblik over virksomhedens ind- og udbetalinger i en bestemt periode og dermed om der er overskud til investeringer og vækst. Hvis du har styr på dit cash flow, er du bedre rustet til at træffe informerede økonomiske beslutninger.

Hvis der ikke er styr på virksomhedens cash flow, kan det have konsekvenser for virksomhedens overlevelse. De mest gængse cash flow problemer stammer fra overforbrug, manglende betaling af fakturaer, overskydende lagerbeholdning og dårligt bogholderi.

Hvad er cash flow statement?

Et cash flow statement, også kendt som pengestrømsopgørelse, er en oversigt over virksomhedens pengestrøm for et regnskabsår. Ved udarbejdelsen af et cash flow statement inddeles det i virksomhedens investeringsaktiviteter, finansieringsaktiviteter og driftsaktiviteter. Et cash flow statement giver et fuldt billede af virksomhedens pengestrøm og virksomhedens likviditet.

Hvad er forskellen på cash flow og frit cash flow?

Hvor cash flow viser de penge, der går ind og ud af virksomheden, tager det frie cash flow også højde for investeringsudgifter. Det frie cash flow er et udtryk for virksomhedens finansielle præstation, når investeringsudgifter til bygninger, maskiner og lignende er trukket fra.

Det frie cash flow er især relevant for aktionærer, da det indikerer, hvorvidt virksomheden kan foretage investeringer, udbetale udbytte og forfølge andre muligheder, der øger aktionærværdien.

Få et overblik over din økonomi

I Billy gør vi regnskab og bogføring nemt for alle. Send let fakturaer, upload dine kvitteringer med din smartphone og afregn moms med et enkelt klik. Du kan få support alle ugens 7 dage både på mail, telefon og chat.